Study-Free.Ru

ОГЛАВЛЕНИЕ


Введение………………………………………………………………………….
3
Глава 1. Теоретические основы оценки и регулирования кредитных рисков коммерческого банка
1.1 Сущность, классификация, пути снижения кредитных рисков банка……………………………………………………………………….
6
1.2 Методические подходы к анализу и оценке кредитного риска……
12
1.3 Оценка кредитного риска согласно требованиям ЦБ РФ …………
18
Глава 2. Анализ и оценка кредитныз рисков на основе отчетности Банка «НАВИГАТОР» (ОАО)
2.1 Общая характеристика банка и анализ аналитического баланса для целей оценки кредитного риска……...……………………………...
33
2.2 Анализ и оценка рисков по отдельным операциям………………...
38
2.3 Практическое применение методики оценки
кредитоспособности заемщика - юридического лица………………….
51
Глава 3. Совершенствование порядка оценки банками кредитоспособности юридического лица
3.1 Совершенствование методики оценки кредитоспособности
заемщика…………………………………………………………………..
59
3.2 Автоматизация основных этапов оценки кредитоспособности……
68
Заключение……………………………………………………………………….
77
Список использованных источников…………………………………………..
80
Приложения………………………………………………………………………
83
________________

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ И РЕГУЛИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА


1 Сущность, классификация, пути снижения кредитных рисков банка
Кредитные операции являются одними из важнейших операций деятельности любого банка. Практически каждый банк производит кредитные операции с теми или иными видами клиентов.
Так как кредитование является одной из самых доходных статей активов, с ним связаны самые большие риски. Именно поэтому кредитный риск является наиболее значимым для деятельности банка.
В отечественной экономической науке существуют разные определения кредитного риска. Одни рассматривают кредитный риск как «риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов» [4], другие как «риск, возникающий при частичной или полной неплатёжеспособности заёмщика» [5]. Таким образом, кредитный риск - то риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
К финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:
* полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
* учтенным кредитной организацией векселям;
* банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
* сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
* приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
* приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
* сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
* оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
* возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
* требованиям лизингодателя (дочерней структуры банка) по операциям финансовой аренды (лизинга) [4].
В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска.Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска.
По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний (Рисунок 1).
Рисунок 1 – Классификация риска по источнику возникновения
Внешний риск – вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях.
Потери банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов. Внутренний риск – вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т.д.[рисковик]
Классифицировать кредитные риски можно по разным критерия, таким как уровень их возникновения, сфера возникновения, по виду кредитной операции и другим.